Мошенничество с ип

Содержание

Обналичивание денег через ИП: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию

Мошенничество с ип

Деньги ИП на расчетном счету — это деньги ИП. Он имеет право ими распоряжаться по своему усмотрению, в том числе снимать с расчетного счета наличные. Между предпринимательскими и личными средствами нет разницы, и этим пользуются мошенники.

Схем обналичивания денег с помощью ИП несколько. Участвуют две и более сторон.

Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика.

Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.

На самом деле ИП никаких услуг (работ, поставок) фактически не оказывает, но акты об оказанных услугах, выполненных работах, поставках подписывает на очень крупные суммы.

После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП. Предприниматель получает их, снимает с расчетного счета и передает заказчику. Себе обнальщик забирает ранее оговоренный процент.

Кто следит за операциями на расчетном счете?

Выявить такую схему несложно. Налоговая инспекция совместно с работниками правоохранительных органов этот механизм отрабатывала годами. 

Так, инспекторы имеют право мониторить операции по счетам физического лица, наблюдать за уровнем зарплаты, приглашать ИП для беседы, запрашивать документы по сделкам, проверять переписку, изучать IP-адреса, через которые отправляется отчетность, анализировать договоры по «подозрительным» услугам — например, если ИП оказывал транспортные услуги, а заказчик не покупал товары, которые надо перевезти.

В Письме ФНС от 31.10.2013 № СА-4-9/19592 перечислены признаки сделок, на которые инспекторы обращают внимание при проверке, среди них:

  • подписавший договор ИП сидит в тюрьме или умер;
  • товары (работы, услуги) оплачены наличными деньгами с превышением установленного законом лимита;
  • у ИП нет ресурсов для того, чтобы оказывать заявленные услуги (работы);
  • у сделки между компанией и ИП нет разумной деловой цели.

Кроме того, у банков есть ряд признаков, по которым они выявляют обнальщиков. Например, предприниматель снимает все деньги, которые поступают ему на счет. Или деньги поступают от того контрагента, который одновременно переводит их на счета других клиентов.

Если получилось обмануть банк или инспекцию один раз, то нет никакой гарантии, что второй раз тоже получится. Возможно, они просто наблюдают и уже планируют проверку.

Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО младше 3 месяцев

Подробности

Как налоговая раскрывает схемы: примеры судебных решений

В судебной практике достаточно примеров, когда налоговая инспекция раскрывает схемы незаконной обналички через ИП. На поверку оказывается, что доказательств реальности совершенных сделок у контрагентов попросту нет.

Один из примеров — решение Арбитражного суда Кемеровской области от 09.04.2019 № А27-25354/2018. Компания приняла к вычету НДС по сделкам с шестью другими контрагентами. Все сделки были подтверждены первичными документами по ним. Компания выбирала контрагентов с должной осмотрительностью. Полностью оплатила их услуги. 

Налоговая инспекция проверила компанию и отметила экономическую необоснованность сделок. Выяснилось, что контрагенты не находились по юридическому адресу, не могли выполнить работы или поставки товаров из-за того, что у них просто отсутствовал необходимый для этого персонал и имущество, необходимые допуски. Руководители контрагентов непричастны к их деятельности. 

По результатам проверки инспекция привлекла компанию к ответственности за совершение налогового правонарушения. Доначислила НДС — 5,4 млн руб., налог на прибыль — 5,2 млн руб., а также пени и штрафы.

Компания не согласилась с доначислениями и подала на инспекцию в суд. В ходе расследования было доказано, что многие операции компания не смогла подтвердить документально. Платила контрагентам за выполненные работы, они обналичивали эти суммы через ИП и физлиц. То есть обналичивание происходило не напрямую, между ООО и ИП, а по цепочке: ООО → ООО →… → ИП.   

Судьи сделали вывод, что компания не имела права применять налоговые вычеты и учитывать расходы по налогу на прибыль по несуществующим операциям. Встали на сторону налоговой инспекции и оставили все доначисления в силе. 

Или еще один пример — постановление Девятого арбитражного апелляционного суда г. Москвы от 09.10.2018 № А40-51166/2018. Компания работала с двумя ИП.

Один из них оказывал транспортные услуги, но при этом, по данным ГИБДД, не имел автомобиля, при регистрации указал виды деятельности, не связанные с перевозками.

Другой проводил техобслуживание и ремонт автомобилей, оказывал бухгалтерские услуги и поставлял канцтовары. Эти виды деятельности отличались от тех ОКВЭД, которые у него перечислены в ЕГРИП. 

Налоговая инспекция провела проверку и по ее результатам привлекла компанию к ответственности за налоговое правонарушение. Доначислила налоги, штрафы и пени. 

Выяснилось, что у предпринимателей совпадали адреса регистрации. А по данным банковских выписок они получали деньги от компании и переводили их на счета фирм-однодневок и на банковские карты физлиц. 

Суд рассмотрел дело, принял сторону налоговой и не стал отменять ее решение.

Чем грозит обналичивание денег через ИП

Участников раскрытых фиктивных сделок ждет наказание — от штрафа до лишения свободы.

За что могут наказатьКак наказывают руководителя организации-заказчикаОснование
Умышленное занижение налоговой базы, что привело к неуплате или неполной уплате налоговШтраф в размере 40 % от неуплаченного налога.п. 2 ст. 122 НК РФ
Занижение налогов более чем на 10 %, проведение в бухучете мнимых сделокШтраф 5 000–10 000 руб., при повторном выявлении штраф увеличивается до 10 000–20 000 руб. или должностное лицо дисквалифицируют на 1–2 года.ст. 15.11 КоАП РФ
Неуплата налогов и других обязательных платежей из-за ложных сведений в декларации на сумму свыше 15 млн руб. за три года или когда ¼ невыплаченных налогов больше 5 млн руб.Варианты ответственности для руководителя:

  • штраф от 100 000 до 300 000 руб.;
  • удержание зарплаты или другого дохода за 1–2 года;
  • принудительные работы или лишение свободы на срок до 2-х лет с запретом на определенные должности или виды деятельности на срок до 3-х лет.
п. 1 ст. 199 УК РФ
Уклонение от уплаты налогов, совершенное по предварительному сговору или в особо крупном размере — в течение трех финансовых лет свыше 45 млн руб. или больше половины неуплаченных налогов превышает 15 млн руб. Наказания для руководителя:

  • штраф от 200 000 до 500 000 руб.;
  • удержание зарплаты или доходов за 1–3 года;
  • принудительные работы на срок до 5-ти лет или лишение свободы до 6-ти лет с запретом на определенные должности или виды деятельности до 3-х лет.
п. 2 ст. 199 УК РФ

Налоговая способна распутать схемы ухода от налогов, в которых задействованы несколько организаций и предпринимателей, а отследить обналичивание денег напрямую через ИП для нее еще проще.

Отличает такие операции систематичность, крупные переводы и снятие всех денег со счета ИП.

У организаторов, напротив, есть сложности: чтобы не вызывать подозрения, надо расширять круг предпринимателей, которые участвуют в обналичивании, постоянно менять их и перечислять небольшие суммы, а это накладно. 

Кроме налоговой инспекции сделки контролируют банки в рамках исполнения 115-ФЗ: обнальщикам блокируют счета, вносят их в «черный список».

Компания рискует своей репутацией — счет ей не откроют ни в одном банке. С проверками приходят и другие госорганы — например Роструд, Роспотребнадзор, Ростехнадзор.

Все они могут найти «подозрительные» операции и сообщить о них в налоговую инспекцию или в полицию. 

Юлия Стерхова, независимый налоговый консультант

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса. 

Источник: https://kontur.ru/articles/5721

Мошенничество с ИП

Мошенничество с ип

Из-за особенностей законодательного регулирования налогообложения деятельности индивидуальных предпринимателей (далее – ИП) наиболее распространенным видом противоправной деятельности стало так называемое обналичивание.

Под ним на практике понимают вывод денег с банковского счета и перевод их в наличные.

Сам по себе этот процесс не считается противоправным, так как юридическому лицу в своей повседневной хозяйственной деятельности довольно часто требуются наличные, например, для выплат заработной платы сотрудникам и т.д.

Но достаточно часто такие действия направлены на уклонение от уплаты налогов либо на вывод средств в так называемые оффшорные зоны.

Для такого вида деятельности существует несколько способов или так называемых схем, к наиболее распространенным можно отнести обналичивание:

  • через индивидуальных предпринимателей;
  • через так называемые «фирмы-однодневки»;
  • с участием банка или иной финансовой организации;
  • с использованием фальшивых паспортов;
  • с помощью номинальных директоров;
  • с помощью благотворительных организаций;
  • через электронные платежные системы;

В данной статье мы бы хотели более подробно рассказать о первом виде.

За обналичивание денежных средств в УК РФ установлена следующая ответственность:

  • ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов» – в случае, если сумма неуплаченного налога составляет больше 6000000 рублей;
  • ст. 327 УК РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков» – в случае, если была произведена подделка первичной бухгалтерской или иной документации.

Виды мошенничества ИП

Схема с участием индивидуальных предпринимателей построена на том, что они имеют право фактически бесконтрольно и без уплаты налогов снимать денежные средства со своего банковского счета. Таким образом мошенникам действовать выгоднее, чем через юридическое лицо, которое обязано отчитываться о всех суммах, которые оно снимает в банке.

Первый способ обналичивания – использование доходов от неофициальных хозяйственных операций. Суть данной схемы заключается в следующем. Юридическое лицо А. заключает договор купли-продажи с юридическим лицом Б.

Все операции отображаются в бухгалтерской и налоговой отчетности компании А.

Далее она заключает договор с индивидуальным предпринимателем С, но он не отображается в отчетности, следовательно, у предприятия появляется так называемая «черная наличность». Ей можно свободно распоряжаться.

К рискам этой схемы можно отнести то, что при проведении проверки сотрудники Федеральной налоговой службы могут выявить неучтенную наличность, если, например, компания начислила заработную плату во внеурочное время.

При такой схеме фирма работает без отсрочек или рассрочек платежей, и риска потерять деньги нет.

Но за расчеты, не отраженной в бухгалтерской документации, предусмотрен штраф в размере до 40000 рублей на юридическое лицо и до 4000 рублей на должностное лицо, то есть на директора (ч. 2. ст. 14.5 КоАП РФ).

Второй способ – снятие наличности через дружественного предпринимателя. В соответствии с письмом Минфина России от 03.02.2009 г №03-11-09/35 ИП имеет право снимать со своего счета средства на свои личные нужды без объяснения причин. Далее бизнесмен передает деньги юридическому лицу без всяких документов для дальнейшего использования.

Издержки такого способа зависят от схемы налогообложения, который применяет ИП. Если он находится на упрощенке с объектом «доходы», то такое обналичивание обойдется в 6% от снимаемой суммы. Если же применяется объект налогообложения «доходы минус расходы», то потери могут составить до 1%.

Такая схема возможна, если в силу характера своей деятельности ИП несет существенные и, главное, документально подтвержденные расходы.

Общую систему налогообложения для ИП выбирают, когда юридическому лицу необходим так называемый «входящий НДС».

В таком случае бизнесмена используют вместе с цепочкой фирм, которую завершает «фирма-однодневка».

Совокупность компаний создает предпринимателю необходимые расходы, а использование однодневки позволяет не платить налоги в бюджет. В таком случае денежные средства обналичиваются по прежнему через ИП.

Риском данного способа является то, что если ФНС докажет фиктивность понесенных предпринимателем расходов, то ему доначислят сумму неуплаченного налога. Также к риску можно отнести то, что бизнесмен может попросту не вернуть собственнику его денежные средства. Кроме того, слишком частые и большие операции по счету могут привлечь внимание правоохранительных органов.

Еще один способ – обналичивание денег через физическое лицо. Он аналогичен предыдущему с той лишь разницей, что деньги переводятся на счет дружественного компании физического лица, которое в свою очередь возвращает их обратно.

Популярность этого способа обусловлена тем, что ФНС не контролирует счета физических лиц и движение денежных средств по ним. К подвидам данной схемы можно отнести займ гражданину, так как передача денег взаймы не влечет за собой налоговых последствий для компании.

Если ссуда не предусматривает процентов, либо они ниже чем 7.34% годовых, то физическое лицо заплатит НДФЛ с полученной материальной выгоды. Налог в таком случае рассчитывается на конец каждого месяца исходя из суммы займа и ставки рефинансирования Центрального Банка РФ умноженной на 2/3 ( подп.

7 п. 1 ст 223 НК РФ). При использовании такой схемы сумма займа и его периодичность не ограничены.

Также к разновидности данной схемы можно отнести перечисление аванса по какому-либо гражданско-правовому договору. Суть в том, что после заключения соглашения с физическим лицом компания перечисляет ему аванс, а через некоторое время договор расторгается. Исполнитель официально не возвращает средства, но в реальности передает полученные деньги компании.

В таком случае физическое лицо не платит НДФЛ с полученной материальной выгоды. Однако и у компании не возникает расходов, на которые бы можно было уменьшить сумму налога. Сумма по такому договору должна быть сопоставима со среднерыночной стоимостью подобных услуг. Например, если заплатить 20 млн.

рублей за создание сайта, то у ФНС могут возникнуть подозрения в фиктивности такой операции.

Основным недостатком данной схемы является то, что расторжение договора предполагает возврат аванса. Если компания имеет возможность в дальнейшем легализовать его как иные доходы, то стоимость обналичивания будет низкой.

Если такой возможности нет, то физическое лицо будет обязано уплатить НДФЛ с суммы аванса или займа, а юридическое лицо будет обязано обосновать списание такого долга в расходы как безнадежного (подп. 2 п.2 ст. 265 НК РФ).

В данной случае весь риск ложится на гражданина, так как если фирма получит наличность, а документально аванс не будет возвращен, то это может привести к банкротству физлица.

Следующий способ – обналичивание с участием банка. ИП берет кредит, а юридическое лицо поручается за него. После получения денег бизнесмен передает их компании.

Впоследствии он не возвращает долг, а банк в свою очередь взыскивает в судебном порядке деньги со счета юридического лица как с поручителя. Компания в порядке регресса обращается в суд с иском о взыскании с ИП данной денежной суммы.

Фактически он возвращает долг в течение длительного периода времени за счет денежных средств, которые фирма легализует иным способом.

Минусом этого способа является то, что до признания такой задолженности безнадежной юридическое лицо не сможет признать эту сумму расходами и, следовательно, сделать налоговый вычет. Кроме того, у сотрудников ФНС также могут возникнуть подозрения в фиктивном характере данной операции.

Как разновидность данной схемы на практике применяют следующий способ. На счет вновь созданного юридического лица в банке начинают поступать денежные средства от иных компаний за различные услуги или работы. Затем в кредитное учреждение направляется исполнительный лист, выданный судом общей юрисдикции в отдаленном регионе РФ.

По данному документу деньги взыскиваются в пользу ИП или физического лица.

Руководство компаний-должников не предпринимает никаких действий по оспариванию данного долга, что приводит к тому, что деньги на первый взгляд совершенно правомерно взыскиваются в пользу ИП либо физического лица, так как формально оснований для отказа в списании средств с банковского счета не имеется.

Куда обращаться в случае мошенничества?

Если вы стали жертвой мошенничества, связанного с обналичиванием денежных средств, вам необходимо немедленно обратиться с соответствующим заявлением в правоохранительные органы (Следственный комитет или полицию) либо в ФНС.

В обращении необходимо указать следующие данные:

  • фамилию, имя и отчество;
  • адрес проживания, а также контактный номер телефона;
  • подробно описать ситуацию, которая по вашему мнению нарушает ваши права и причинила вам ущерб.

По возможности к заявлению необходимо приложить документы, которые подтверждают ваши доводы.

Если вы стали жертвой мошенников, мы рекомендуем незамедлительно обратиться к нашим юристам по уголовному праву. Это обусловлено тем, что в некоторых случаях из разряда потерпевшего или свидетеля гражданин или ИП может перейти в соучастники преступления.

Источник: https://juristconsul.ru/moshennichestvo/vidy-moshennichestva/moshennichestvo-s-ip/

Предлагают открыть ИП или ООО на моё имя? Зачем им это надо и что мне может грозить?

Мошенничество с ип

В наш век высоких технологий, частного бизнеса и гонкой за легкими деньгами все больше паразитирует мошенничество. Весьма смышленые люди, не желающие самостоятельно вникать в особенности того или иного дела ищут более простые способы заработка, и находят.

Кто-то занимается мелочевкой и просто обналичивает чужие карты, а некоторые хотят играть по-крупному и сорвать максимальный куш. Один из примеров «игры по-крупному «открытие фиктивного предпринимательства с целью получения сверхприбыли.

Особенности таких махинаций мы сейчас и рассмотрим.

Все чаще современная молодежь стремится быть самостоятельной и самодостаточной, не хотят ходить на работу по графику и работать на чужого дядю. Многие пытаются открыть свое дело и сами хотят выбирать для себя направление деятельности, объемы работ, а главное, размеры будущей прибыли.

Такие самостоятельные люди открывают свое ИП и начинают изучать мир бизнеса изнутри. Кто-то в этом преуспевает. Кто-то получает нужный опыт для создания дальнейших более крупных предприятий и проектов.

А кто-то просто тонет, и возвращается в строй к своему ненавистному работодателю, поняв что самостоятельность не для него.

Первая категория просто успешных людей, как правило, открывает дело на себя, и ведет его, расширяет, улучшает и соответственно повышает свое благосостояние честно, или почти честно с наименьшей вероятностью прогореть и «попасть на деньги». У них бывает необходимость в открытии дополнительного предпринимательства ИП или даже ООО.

Но если по каким-то причинам открывать еще одно предприятие на себя нельзя, скажем должность не позволяет или нужно уменьшить налоговую нагрузку, тогда дополнительное дело открывается в кругу семьи: на жену, детей, родителей или близких родственников.

А если вы и есть тот самый родственник, кому было предложено поддержать семейный бизнес, то вероятность, что вас захотят подставить не слишком велика. Хотя и такие случаи бывали на практике.

Второй тип предпринимателей, ставших акулами бизнеса и узнавших все премудрости получения сверхприбылей можно условно поделить на 2 категории:

  • первые создают корпорации, работающие на перспективу и реально получающие относительно честный доход на своем опыте и имуществе, при этом они еще и обеспечивают рабочие места;
  • вторые же, не рискуя собственным имуществом, придумывают схемы, для которых привлекают третье лицо и создают фиктивный бизнес, за счет него получают свой доход, а по итогу, доверчивый «партнер» не только остается без псевдоработы, но еще и получает целый воз долгов, проблем и неприятностей.

Чаще всего предложение открыть бизнес за чужой счет поступает от знакомых, друзей ваших «друзей», коллег по работе и просто незнакомых лиц, предлагающих за деньги открыть на свое имя предпринимательство.

А вот здесь часто пытается проявить себя третья группа «предпринимателей», у них либо толком нет навыка ведения бизнеса, либо собственных денег, за счет которых можно раскрутиться.

Они то и становятся поживой для опытных «бизнесменов».

Не видя подвохи, люди с радостью оформляют ИП или ООО на себя, становятся обещанным «директором» и думают, что жизнь у них налаживается, а по итогу, большая часть из них — это будущие банкроты с поломанными жизнями.

Зачем им это надо?

Примерно половина граждан, которым поступит предложение о создании ИП или ООО на свое имя, не сталкивающихся ранее с подставным бизнесом, не слышавших о мошенниках и никогда не попадавших в неприятности по вине третьих лиц, подумают, что им крупно повезло и наконец-то на их улице будет праздник. И, конечно же, на предупреждения знакомых зададут вопрос: «зачем кому-то меня подставлять?». Да и правда: «Зачем»? И получите ответ: «В мире нет людей, готовых вкладывать свои деньги в чужого человека за просто так». Ни один реальный предприниматель никогда не откроет бизнес на чужого, непроверенного человека. А если вам предложили посторонние открыть дело, да еще и дадут на его реализацию денег, смело отказывайтесь, дабы не остаться в ближайшей перспективе не то что без денег, а то и без свободы.

Чаще всего подставные фирмы открываются для выведения грязных, полученных нечестным образом денег, «отмывания» в простонародье. Возможных вариантов работы «море»:

  • получение безвозвратных кредитов на крупную сумму под реализацию с виду выгодных проектов;
  • закупка товаров и получение услуг с отсроченными платежами у контрагентов, за которые в перспективе платить не будут;
  • проведение фиктивных сделок, за которые ваше предприятие будет получать деньги от таких же подставных фирм;
  • сокрытие реальной прибыли;
  • невыплата налогов за крупные сделки, что влечет за собой ответственность перед государством и реальный судебный срок;
  • использование схем по слиянию подставных фирм (предусмотрена уголовная статья);
  • ООО может открывать ИП, а в случае ошибок и провалов вся ответственность лежит на ИП (к примеру, на подрядчиках);
  • найм сотрудников и невыплата им заработной платы и соответствующих отчислений в НИ.

Что могут предложить мошенники мне?

Конечно, многие, видя мир в розовых очках, могут польститься на интересное предложение будущего инвестора. Для начала вам пообещают кресло директора. И здесь главная ловушка, именно это кресло так влечет неопытных предпринимателей, которые хотят получать быстрый доход, да и иметь красивую запись в трудовой.

Вы, конечно же, нарисуете себе светлую перспективу и безбедную старость, но не обольщайтесь, это кресло вам дается только на время, да и падать из него будет очень больно.

Другие будут ожидать высокие гонорары, но как показывает практика, таких «директоров» садят на голую ставку, да и в большинстве случаев не слишком высокую, а все сливки достаются исключительно вашим учредителям. Ну и последняя схема, самая простая, для ищущих легких денег: открыли ИП на свое имя — получили деньги, обычно эта сумма колеблется в пределах 7-20 тыс.

рублей. Заманчиво, правда? Ничего не делал, а получил денег. И вот этот вариант самый плачевный, готовьтесь, что скоро к вам придут, а вот кто уже не известно: то ли полиция, то ли налоговая, или вообще «обиженные партнеры» выбивать, в прямом смысле слова, долги.

Что мне может за это грозить?

Итак, в общих чертах вам уже может стать ясно, что такие схемы открытия «благотворительного» бизнеса для вас могут быть весьма плачевны. А что именно вам грозит давайте разбираться детальнее.

Для начала отметим, что предприниматель, являющийся директором и лицом ответственным за открытие этого самого бизнеса, несет материальную, административную, а в некоторых случаях даже уголовную ответственность.

Сразу стоит отметить, что ответственность ИП и ООО довольно разная, все разберем по порядку.

Особенности открытия ИП

Индивидуальный предприниматель — это лицо ведущее деятельность на свой страх и риск. Чаще всего предприниматели используют для дела собственное имущество, или взятое в аренду. Следовательно, ответственность за деятельность он несет все тем же собственным имуществом. А если его не хватит, то сюда же относится и собственная квартира, машина и все остальное.

В обязанности ИП входит:

  • подача в налоговую отчетов и деклараций;
  • своевременное отчисление налоговых обязательств;
  • отчетность об открытии на ваше имя счетов во всех финансовых организациях;
  • посещение различных инстанций: налоговая, ФСС, МЧС, Роспотребнадзор и др.

А вот и ответственность:

  • административная ответственность предусмотрена в случае отсутствия разрешения на ведущуюся деятельность, реализация товаров недопустимых для продажи ИП, оказание некачественных услуг, продажа просроченных товаров, при этом штраф может быть от 500 до 8 тыс. рублей;
  • все взятые на имя предпринимателя кредиты остаются на нем в случае форс-мажора;
  • долги по налогам покрываются за счет собственных средств и имущества;
  • запрещается выезд из страны при наличии долгов;
  • при признании себя банкротом появляется целый ряд проблем с возможностью устроиться на некоторые виды должностей, взять кредиты и купить определенные вещи;
  • применяется и уголовная ответственность, если ИП не соблюдает правила охраны труда и на рабочем месте пострадал сотрудник, за дискриминацию и ненадлежащее отношение к правам работников, а также за несвоевременность выплаты заработной платы сотрудниками.

В целом ситуация простая, все долги, проблемы и неприятности становятся частью жизни несчастного предпринимателя. Стоит обратить внимание, что даже после закрытия предпринимательства, в случае выявления прорех в его прошлой работе, претензии от потребителей, недоплаченные налоги и заработная плата остается его долгом.

Особенности ведения ООО

А вот с ООО ситуация немного другая. Для них предусмотрена субсидиарная ответственность, когда участники общества в разных долях, согласно своего взноса в уставной капитал общества отвечают за долги предприятия. Долги предприятия покрываются за счет Уставного капитала.

Директор ООО, в нашем случае номинальный, является представителем юридического лица. В отличие от предпринимательства директор ООО не несет материальную ответственность за счет собственного имущества.

Следовательно, вероятность что директор останется без собственного жилья и штанов в разы меньше.

Еще лучше вариант, просто открыть ООО и быть его учредителем, а обязанности директора можно предложить передать другому лицу.

В обязанности директора ООО входит следующее:

  • управление организацией;
  • подпись текущей документации;
  • оплата НДС и других налогов;
  • своевременность и чистота выплаты зарплаты;
  • погашение кредитов;
  • контроль за чистотой ведения бухгалтерии и сделок.

Что касается ответственности, то она может быть разной:

  • личная, административная, а в особых случаях и уголовная за подписанные документы;
  • за подачу искаженных данных в НИ для осуществления контроля штрафуют от 300 до 500 рублей;
  • уклонение от налоговых отчислений может облагаться штрафом от 100 до 300 тыс. рублей, применяется лишение права занимать конкретные должности до 3 лет, арест до 6 месяцев и даже лишение свободы до 2 лет;
  • отсутствие лицензий на ведение отдельной деятельности — штраф от 500 до 2000 руб.;
  • серьезные нарушения при ведении бухучета — штраф от 200 до 300 тыс. рублей;
  • закрыть ООО очень сложно, особенно при проблемах в его ведении, это может занять до 5-10 лет, да еще и с немалыми затратами;
  • налоговые задолженности грозят долгими разбирательствами и частыми посещениями НИ и ОБЭПа;
  • уголовная ответственность применяется за незаконные хозяйственные дела, за уклонение от уплаты налогов;
  • уголовная ответственность за сокрытие средств на сумму от 1,5 млн. руб., с возможностью лишения свободы до 12 лет;
  • в случае выявления недобросовестности ведения дела со стороны директора, вследствие чего компания понесла убытки, взыскание может быть из личного кармана руководителя, а также он оплатит недоимки и штрафы в случае предъявления предприятию иска.

Это, конечно, далеко не весь список проблем, с которыми может столкнуться руководитель, кому предложат открыть предприятие. Как видим, материальная ответственность ему грозит меньше чем ИП, а вот уголовной хоть отбавляй.

Можно, конечно, всегда попытаться выкрутиться из сложной ситуации, особенно если вы заведомо подписывали бумаги, которые явно вели к ухудшению работы предприятия или целенаправленно уводили доход на левые счета. Для этого, необходимо будет представить доказательства того, что все «указания» шли сверху, от реальных собственников бизнеса. Однако собирать такие доказательства нужно начинать прям с прихода к должности.

Другой вариант подать задним числом заявление на увольнение и если вы не подписывали никаких документов попытаться доказать, что там нет ваших подписей в принципе, для этого проводят экспертизу почерка.

Стоит ли соглашаться?

Последний вопрос, который себе задает человек, когда ему поступает подобное предложение по открытию на себя того или иного вида предпринимательства «быть или не быть?».

Часто в погоне за иллюзорными выгодами мы принимаем опрометчивые решения, в надежде, что именно нам улыбнется удача, и мы, совершенно безвозмездно получим от «доброго волшебника» и кино и эскимо. Но давайте быть реалистами, в этом мире, а особенно в мире бизнеса, каждый только сам за себя.

Ведь нередко ведение даже совместного семейного бизнеса приводит к провалам и разорению, потому что кто-то надеется на то, что он умнее и сможет лучше управлять компанией.

Ну а в случае с «друзьями друзей», которые внезапно решили предоставить в ваше пользование свой капитал, особенно если у вас нет соответствующего опыта ведения дела, стоит миллион раз подумать: «а не хотят ли вас подставить?». Ведь с вероятностью в 99% именно вы останетесь крайним во всех неприятностях, долгах, и судебных разбирательства.

Запомните! Чистые предприятия открываются только лично, а все те, которые будут предназначены для отмывания денег открываются на подставных лиц.

В этой практике широко используют бомжей, когда для «честных предпринимателей» нужны только их паспортные данные для открытия предпринимательства. Это, чаще всего, фирмы «однодневки», предназначенные для кратковременных делишек.

А вот если привлекают человека серьезного, которому предлагают «вести дело», скорее всего, он станет простой марионеткой в долгосрочном плане по солидному обороту нечестных денег.

Так что совет: никогда не соглашайтесь открыть на себя ни ИП, ни ООО, тем более если это предлагают совершенно посторонние вам люди. Вы поплатитесь за неправильное решение не только деньгами, нервами и временем, но и вполне можете лишиться свободы ради наживы другими людьми.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/predlagayut-otkryt-ip-ili-ooo-na-moyo-imya-zachem-im-eto-nado-i-chto-mne-mozhet-grozit

Ип участвует в незаконном обналичивании средств – узнайте чем это грозит!

Мошенничество с ип

10.05.2018

Многие предприниматели, подчас не имеющие никакого отношения к бизнесу и не ведущие реальной деятельности, часто участвуют в различных схемах незаконного обналичивания денежных средств, выводимых со счетов юридических лиц.

Подстрекающие к подобным махинациям недобросовестные лица умело убеждают «номинальных ИП» (далее – номиналов), что никакой ответственности им за это не грозит, все налоги будут уплачены, каких-либо нарушений закона со стороны ИП совершено не будет.

Увы, в большинстве случаев все отнюдь не так радостно и легко, как кажется.

Откуда деньги?

Наиболее популярна схема обналичивания денежных средств для ухода от НДС, ведь ИП освобождены от его уплаты. Ответственность за данное правонарушение лежит в совершенно другой плоскости и, будем честны, если налоговой службе вместе с правоохранительными органами удастся раскрутить сеть такой махинации, то львиную долю ответственности понесут все же организаторы.

ИП отделается легким и испугом, мелкими штрафами и основательно подпорченной репутацией, которая в будущем едва ли позволит ему начать нормальный законный бизнес – черные списки в большинстве соблюдающих законы банков гарантированы.

Аналогично обстоят дела и в случае, когда некое ООО таким образом получает наличные средства – например, для выплаты серых зарплат или на личные нужды владельцев.

Во всех этих случаях организаторы, как правило, проводят полный расчет с налоговыми органами в рамках выбранной для ИП системы налогообложения и даже выплачивают за номинала обязательные страховые взносы.

Формально – налицо признаки абсолютно законной деятельности, но при малейшем интересе налоговой службы начинаются проблемы.

К чему готовиться?

Первым делом номинала вызовут в ИФНС в качестве свидетеля, если внимание налоговиков привлечено любое из юридических лиц, переводивших ему денежные средства. Да и с самого ИП могут затребовать документы касаемо сделки, контрагента и полученных денежных средств.

Обычно предметом договора, по которому осуществляется перевод, выступают некие пространные «консалтинговые» или «информационные услуги», якобы оказанные ИП компании. В отличие от поставок реальной продукции или же реальных услуг (подряда, ремонта и т.д.

) проверить факт оказания таких услуг непросто, но работники налоговой смотрят на косвенные признаки, явно свидетельствующие о махинациях.

Если консалтинговые услуги в сфере бизнес-планирования оказывает ИП, являющийся слесарем, к тому же ранее не работавший в этой сфере, то подобные операции сразу же становятся объектом пристального контроля.

Какие штрафы и санкции  ожидать?

  • За неявку по вызову ИФНС предпринимателю будет грозить штраф в размере 1000 рублей (ст. 128 НК РФ), а за заведомо ложные показания – штраф в размере 3000 рублей. Впрочем, доказать ложность показаний ИФНС будет весьма сложно.
  • За непредставление документов (которых, как правило, никто ему не оставляет) – 10 000 рублей (ст. 126 НК РФ, ч. 2).
  • За неуплаченные налоги – согласно действующему законодательству, если вдруг «организаторы» схемы допустили ошибки при расчете налоговой базы или же не уплатили обязательные взносы.

Помимо финансовых санкций, ИП, участвовавшему в сомнительных операциях вывода денежных средств, предстоит:

  • Являться в правоохранительные органы, если делом заинтересуется полиция;
  • Встречать по своему месту регистрации сотрудников налоговой службы и полиции;
  • Оказаться в черных списках всех банков за участие в сомнительных операциях и быть лишенным права на нормальный законный бизнес в будущем.

Куда хуже обстоят дела у тех  ИП, на чьи счета сбрасываются сомнительные денежные средства не всегда законного происхождения.

Что грозит ИП за обналичивание средств, полученных незаконным путем?

Это могут быть:

  • Поступления от заведомо не планируемых к исполнению контрактов и соглашений, когда контрагента – переводящее средства ООО, банально обманывают третьи лица, прикрывающиеся сотрудниками номинального ИП;
  • Поступления похищенных денежных средств или незаконно переведенных со счетов частных и юридических лиц.

В этих случаях есть риск не только быть привлеченным к уголовной ответственности за участие в легализации (отмывании) денежных средств, но и оказаться обязанным возвратить все поступившие в адрес ИП денежные средства. А ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, принадлежащим ему как физическому лицу!

Пример из практики: Гражданину З. предложили принять участие в выводе денежных средств со счетов юридических лиц под видом поставки товара. По бумагам якобы З. осуществлял поставки различной продукции в адрес нескольких юридических лиц, за что получал крупные суммы денежных средств, впоследствии передававшиеся на руки третьим лицам.

https://www.youtube.com/watch?v=FkVrooNv1K8

Как выяснилось впоследствии, неизвестное лицо, представляясь «менеджером по продажам», работающим на З., ввело в заблуждение несколько юридических лиц относительно сделки по поставке товара и запросило предоплату за первую партию товара, предоставив реквизиты З. для оплаты. Всего на счета З. поступило свыше 6 млн. рублей за несколько месяцев.

Вследствие неисполнения З. своих обязательств (о реальности и сути которых он даже не знал), в отношении него в арбитражный суд были направлены 5 исков. Все имущество и счета З.

были арестованы, поскольку он являлся фактическим получателем денежных средств. Несмотря на приостановление гражданских дел в связи с расследованием по заявлению З.

о мошенничестве, совершенном в отношении него, он был привлечен к уголовной ответственности за содействие в отмывании денежных средств, полученных незаконным путем.

Что же делать?

Не принимать участие в сомнительных схемах, явно указывающих на использование вас для ухода от налогов или же участия в незаконной деятельности.

При необходимости наши юристы помогут с закрытием ИП и решением иных задач, связанных с прекращением текущей или началом любой законной деятельности в качестве ИП или ООО. Обращайтесь за дополнительной консультацией прямо сейчас!

Источник: https://jurist-info.ru/articles/ip-uchastvuet-v-nezakonnom-obnalichivanii-sredstv-uznajte-chem-eto-grozit

Обналичка через ИП — что грозит в 2019 году?!

Мошенничество с ип
Обналичка через ИП — что грозит в 2019 году?!

Обналичивание денег через ИП — это самый популярный способ оптимизации налогообложения. Однако такие действия признаются незаконными и самым «легким» наказанием будет блокировка р/счета по 115ФЗ.

Давайте разберемся, что грозит предпринимателю за подобную «оптимизацию» налогов.

Никто и не когда не хочет платить налоги на все 100% и поэтому ищет пути снижения налоговых платежей.

Как правило многие предприниматели стремятся скрыть свои реальные доходы, тем самым уйдя от обязательства платить налоги, сборы и взносы. Схем, вариантов и путей ухода от налогообложения много.

Один из популярных способов — это обналичивание денег через ИП. Последствия в 2019 году за такую №оптимизацию» – очень серьезные.

Как работает схема обналички через ИП ?

1. Заказчик переводит на счет ИП определенную сумму, например, за какие-либо работы, товары, услуги. В реальности никакие услуги и работы не выполняются, а товара как правило нет, он на только на бумаги. Соответственно готовятся фиктивные документы (счет на оплату, закрывающие акты, и как правило договор) для отчетности.

2. Индивидуальный предприниматель обналичивает полученные средства и передает их заказчику. За такую операцию ИП полагается соответствующая премия — это процент от суммы сделки.

3. Как правило в роли ИП выступает обычно один из сотрудников заказчика. То есть сотрудник компании регистрируется, как индивидуальный предприниматель официально, через ФНС. Никакой реальной деятельности он не ведет. Это нужно только для обналичивания (отмывания) денег. Также в роли «подсадной утки» могут выступать и родственники заказчика.

4. Спрос рождает предложение. В настоящее время на рынке можно найти предложения от «профессиональных» обнальных контор. Это фирмы и частники, которые предлагают свои услуги по обналичиванию. Обналичка позволяет «скрыть доходы» от государства и провести операцию по «оптимизации» налогообложения.

Для чего все это нужно?

Такая схема «оптимизации налогов» через обнал удобна тем, что для ИП не предусмотрено жестких ограничений по расходованию денег. Полученные доходы ИП вправе расходовать так, как ему хочется. Но только после уплаты налогов в бюджет.

И никаких подтверждающих документов заполнять не нужно. Даже от обязательного ведения бухгалтерского учета ИПшник освобожден. К тому же у ИП больше шансов перейти на упрощенный режим налогообложения. Например, УСН, ЕСХН, ЕНВД и прочие.

Для организаций же предусмотрены существенные ограничения.

Во-первых, максимальная сумма расчетов наличными — 100 000 рублей в рамках одного договора.
Во-вторых, каждая операция должна быль отражена в бухгалтерском и налоговом учете.
В-третьих, необходимы подтверждающие документы. И каждый вид расходов должен быть обоснован.

И, наконец, система налогообложения. Для крупных компаний перейти на упрощенный режим практически невозможно. Про дробление бизнеса расскажу в одной из следующих статей, смотрите, читайте.

А суммы сборов и взносов на общем режиме (ОСН) огромны. Только налог на прибыль — 20 %, а еще НДС — 20 %, транспортный, имущественный и прочие сборы.

В итоге у компании остаются гроши, тогда когда ИП может заплатить всего лишь 6% от всех поступлений (6% это ставка налога при УСН на «Доходах»).

За обналичку денег через ИП накажут всех!

Действие по такой схеме наказуемо. ФНС обнаруживает операции подобного характера, и участников подобной «схемы оптимизации» ждут серьезные неприятности. За «обналичку» денег через ИП в 2019 году предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.

Прямой статьи в УК РФ по обналичиванию нет – незаконные операции подпадают под нормы иных статей, таких как:
— статья 171 «Незаконное предпринимательство»,
— ст. 174 «Незаконная легализация (отмывание)»,
— ст. 159 «Мошенничество» и прочие.

К тому же, такую «оптимизационную» (преступную) схему невозможно провернуть в одиночку. А это значит, что в сговоре участвовала группа лиц. Наказания за преступления, совершенные группой лиц, несут более строгий характер, чем за правонарушения, совершенные в одиночку.

Срок давности по «групповым» преступлениям больше — 10 лет, в сравнении с двумя годами за нарушения, осуществленные одним лицом.

Как раскрывают такие схемы

Сотрудники ФНС в автоматическом режиме контролируют деятельность налогоплательщиков. Недобросовестные субъекты отвечают ряду признаков, по которым и проводятся контрольные мероприятия. К таковым относят:

— Короткий период деятельности — до 6 месяцев.
— Субъект зарегистрирован по утерянному паспорту.
— Договор на банковское обслуживание счета заключен не по месту нахождения ИП.
— Отсутствуют фактические признаки ведения реальной деятельности. Например, фирма не имеет основные средства, отсутствует договор аренды офисов, оборудования, нет платежей за ЖКХ. Все это говорит о том, что деятельность фиктивна.

К сведению принимаются и свидетельские показания.

Снял деньги — в тюрьму

С «обналичкой» стали бороться в последнее время очень жестко, но не вся «обналичка» незаконная.

Не стоит полагать, что если ИП перевел свою прибыль, на свою же банковскую карту, то ему сразу грозит уголовная ответственность за данную операцию. Да, сегодня такие операции вызывают пристальное внимание и подозрение.

В первую очередь у сотрудников организаций, которые контролируют финансовые потоки. Однако ничего страшного и предосудительного в этом нет.

Зачастую банк замораживает подобные операции, ссылаясь на действующее законодательство. Банк не может отказать ИП в переводе денег с предпринимательского счета на свой частный счет. Таким правом наделена только Федеральная Налоговая Служба.

В большинстве случаев, банк для проведения такой операции требуют подтвердить факт уплаты налога. Это требование незаконно, но проще его выполнить, чем судиться с банком.

К тому же ИП следует обращать внимание на то, что они пишут в назначении платежа по обналичиванию собственных предпринимательских денег.

Чтобы избежать лишних проблем с банком, рекомендуем прописывать: «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов, на личные нужны».

А вот указать «зачисление зарплаты ИП» нельзя, так как предприниматель не состоит в трудовых взаимоотношениях сам с собой.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b9f1f0a3532dc00b2161f86/obnalichka-cherez-ip--chto-grozit-v-2019-godu-5ca2e2ae3aaf7b00b2c2e9c7

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.